PEMERINTAH KABUPATEN
|
Nomor SOP | 360/ /KU/SOP/BPBD/X/2023 |
| Tanggal Pembuatan | 2 Oktober 2023 | |
| Tanggal Revisi | 5 Oktober 2023 | |
| Tanggal Efektif | 9 Oktober 2023 | |
| Disahkan Oleh |
Kepala Pelaksana,
BPBD
Agus Darmawan, S.Pd., M.Si
Pembina (IV/a)
NIP. 19790816 200312 1 008
|
|
| Nama SOP | SOP Penyusunan Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) |
| Dasar Hukum: | Kualifikasi Pelaksana: | |
|
1. -
|
1. Memahami Juknis Penyusunan Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK)
|
|
| Keterkaitan: | Perlengkapan dan Peralatan: | |
|
1. -
|
1. Komputer/Laptop
2. Printer
3. Alat Tulis Kantor lainnya yang dibutuhkan
|
|
| Peringatan: | Pencatatan dan Pendataan: | |
|
1. -
|
1. -
|
|
STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR
SOP Penyusunan Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK)
| No | Kegiatan | Pelaksana | Mutu Baku | ||||||
| Sekretaris | Operator | Kepala Pelaksana | Pengelola Keuangan | Kelengkapan | Waktu | Output | Deskripsi | ||
| 1 | Memerintahkan Penata Laporan Keuangan untuk membuat Draft Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) |
|
- | 5 menit | - | - | |||
| 2 | Membuat Draft CALK dengan memasukkan Pagu Anggaran, Realiasasi Anggaran, Sisa Pagu Anggaran, Data Aset, Hutang Piutang, dan data lain yang berkaitan dengan Keuangan, dan diserahkan kepada Pengelola Keuangan |
|
DPA , Kertas Kerja (Worksheet), Kertas Kerja Asset (Worksheet Asset ), LRA, Neraca dan Prognosis, Draft CALK | 3 hari | Draft CALK | - | |||
| 3 | Memeriksa draft Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK), jika tidak setuju dikembalikan kepada Penata Laporan Keuangan untuk diperbaiki, jika setuju diparaf dan diserahkan kepada Sekretaris |
|
DPA , Kertas Kerja (Worksheet), Kertas Kerja Asset (Worksheet Asset ), LRA, Neraca dan Prognosis, Draft CALK | 1 jam | Draft CALK | - | |||
| 4 | Memeriksa draft Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK), jika tidak setuju dikembalikan kepada PPK untuk diperbaiki, jika setuju diparaf dan diserahkan kepada Kepala Pelaksana |
|
DPA , Kertas Kerja (Worksheet), Kertas Kerja Asset (Worksheet Asset ), LRA, Neraca dan Prognosis, Draft CALK | 20 menit | Draft CALK | - | |||
| 5 | Memeriksa draft Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK), jika tidak setuju dikembalikan kepada Sekretaris untuk diperbaiki, jika setuju ditandatangani dan diserahkan kepada Pengelola Keuangan |
|
DPA , Kertas Kerja (Worksheet), Kertas Kerja Asset (Worksheet Asset ), LRA, Neraca dan Prognosis, Draft CALK | 20 menit | CALK | - | |||
| 6 | Menerima CALK, diserahkan kepada Operator |
|
CALK | 5 menit | CALK | - | |||
| 7 | Menerima CALK, mengarsipkan dan diantar kepada BPKAD |
|
CALK | 2 jam | CALK | - | |||